Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как заполднить декларацию 18 год

Как заполднить декларацию 18 год

Как заполднить декларацию 18 год

Раздел 2


Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения. Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки).

Она сдается лично или отправляется почтой.

Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ: Приложения

Приложение 1 предназначено для расчета сумм доходов, полученных от всех источников в РФ.

По каждой налоговой ставке и сумме дохода заполняют следующие строки:

  1. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход;
  2. 050 — ОКТМО источника выплат (работодателя);
  3. 040 — КПП источника выплат;
  4. 060 — название работодателя, который выплачивает доходы физическому лицу;
  5. 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источником выплат является налоговый агент).
  6. 020 — код вида дохода;
  7. 070 — сумма доходов, которая получена от источника выплат;
  8. 030 — ИНН источника выплат (работодателя);

Размер налоговой ставки зависит от статуса налогоплательщика и виде доходов, полученных им.

Заполнение Расчета к Приложению 1:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором произведена государственная регистрация перехода права собственности;
  2. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, умноженная на коэффициент, который установлен ст. 217.1 п. 5 НК РФ;
  3. 050 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости.
  4. строка 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  5. 030 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости, указанная в договоре (цена);

Показатель из последней строки переносят в строку 070 Приложения 1.

В Приложении 2 указывают суммы доходов от всех источников, которые находятся за пределами РФ.

В нем заполняют следующие строки:

  1. 010 — код страны, от источника которой был получен доход;
  2. 020 — название источника выплат дохода;
  3. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли;
  4. 060 — сумма дохода, которая получена от иностранной компании;
  5. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли;
  6. 030 — код валюты дохода;
  7. 040 — дата получения дохода;
  8. 071 — сумма дохода в денежной/натуральной форме, которая получена в результате ликвидации иностранной компании или ее реорганизации;
  9. 073 — код применяемого порядка определения прибыли/убытка контролируемой иностранной компанией, выбранного налогоплательщиком согласно ст. 309.1 п. 14 НК РФ;
  10. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке;
  11. 072 — сумма дохода в виде дивидендов, которые получены от контролируемой иностранной компании, освобождаемая от налогообложения;
  12. 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода;
  13. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  14. 080 — дата оплаты налога;
  15. 115 — сумма налога, исчисленного в отношении дохода;
  16. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на дату оплаты налога;
  17. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету/уменьшению в РФ.
  18. 031 — код вида дохода;
  19. 032 — цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат дохода;

Сумму, которую указывают в последней строке, определяют отдельно в отношении налогов, уплаченных в каждом иностранном государстве.

Приложение 3 предназначено для заполнения ИП, главами фермерских хозяйств, арбитражными управляющими, адвокатами и нотариусами, которые ведут частную практику, и другие категории граждан, указанные в НК РФ. Приложение заполняют следующим образом: Номер строки Что указывать 010 Код вида деятельности 020 Код основного вида предпринимательской деятельности согласно Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) 030 Сумма полученного дохода по каждому виду деятельности 040 Сумма фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета 041 Сумма материальных расходов 042 Сумма амортизационных начислений 043 Сумма расходов на выплаты/вознаграждения в пользу физических лиц 044 Сумма прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов 050 Общая сумма дохода, которую рассчитывают как сумму показателей строк 030 по каждому виду деятельности 060 Сумма профессионального вычета 070 Сумма фактически уплаченных авансовых платежей 080 Эту строку заполняют главы фермерских хозяйств. В ней указывают год регистрации фермерского хозяйства 090 Сумма скорректированной налоговой базы (при проведении такой корректировки) 100 Сумма скорректированного налога (если корректировка проводилась) 110 Код источника дохода 120 Общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ 130 Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов, которые получены в виде авторских вознаграждений, создание опытных моделей и прочей подобной деятельности (согласно НК РФ) 140 Сумма расходов по авторским вознаграждениям, исполнение или использование произведений науки, искусства, литературы в пределах норматива 150 Общая сумма расходов.

Определяется путем суммирования показателей строк 120-140 Приложение 4 предназначено для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст.
217 НК РФ. В нем заполняют следующие строки:

  1. 120 — общая сумма доходов, которые не подлежат налогообложению, определяемая путем суммирования строк 010-110.
  2. 090 — общая сумма помощи в натуральной/денежной форме, а также стоимость подарков, которые получены ветеранам ВОВ, тружениками тыла ВОВ, инвалидами ВОВ, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Японией, ВОВ, вдовами умерших инвалидов ВОВ и бывшими узниками нацистских концлагерей, гетто и тюрем, бывшими военнопленными во время ВОВ, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, которые созданы фашистами и их союзниками в период ВОВ, и не подлежащая налогообложению на основании п. 33 ст. 217 НК РФ (исключение: помощь и стоимость подарков из средств бюджетной системы РФ и средств иностранных государств), в размере, который не превышает 10 000 рублей;
  3. 100 — общая сумма взносов, которые оплачены всеми работодателями налогоплательщика согласно ФЗ №56-ФЗ от 30.04.2008 г.;
  4. 010 — сумма единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде от работодателей при рождении/усыновлении/удочерении ребенка, и которая не подлежит налогообложению;
  5. 110 — сумма иных доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 НК РФ;
  6. 020 — 080 — суммы по конкретным видам доходов;

Значение строки 120 переносят в строку 020 Раздела 2.

Приложение 5 заполняют налоговые резиденты. В нем указывают следующие данные: Номер строки Что указывать 010 Сумма стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ 020 Сумма стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ 030 Сумма стандартного вычета на ребенка родителю/супругу (ге) родителя/усыновителю/опекуну/попечителю/супругу (ге) приемного родителя 040 Сумма стандартного вычета на ребенка, предоставляемого единственному родителю/приемному родителю/усыновителю/опекуну/попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе одного из них от получения вычета 050 Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 060 Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 070 Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлялись в течение отчетного налогового периода 080 Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации 090 Сумма социального налогового вычета согласно ст.

218 п. 1 подп. 2 НК РФ 030 Сумма стандартного вычета на ребенка родителю/супругу (ге) родителя/усыновителю/опекуну/попечителю/супругу (ге) приемного родителя 040 Сумма стандартного вычета на ребенка, предоставляемого единственному родителю/приемному родителю/усыновителю/опекуну/попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе одного из них от получения вычета 050 Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 060 Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы 070 Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлялись в течение отчетного налогового периода 080 Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации 090 Сумма социального налогового вычета согласно ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ 100 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ 110 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ 120 Общая сумма социальных налоговых вычетов (сумма значений строк 090-110) 130 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 2 НК РФ за обучение свое или близких родственников 140 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ за оплату медицинских услуг или лечение 150 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных и подопечных в возрасте до 18 лет) 160 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп.

4 и 5 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме пенсионных и страховых взносов, оплаченных налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию 170 Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп.

6 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме, оплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком за проведение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ 180 Общая сумма социальных налоговых вычетов, по которым применяют ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ (не более 120 тыс.

руб.) 181 Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые были предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами 190 Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации 200 Расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации (сумма строк 080 и 190 в Приложении 5) 210 Сумма инвестиционного налогового вычета в размере средств, которые были внесены налогоплательщиком в течение налогового периода 220 Сумма инвестиционного налогового вычета, которую предоставляли в соответствии со ст.

руб.) 181 Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые были предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами 190 Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации 200 Расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации (сумма строк 080 и 190 в Приложении 5) 210 Сумма инвестиционного налогового вычета в размере средств, которые были внесены налогоплательщиком в течение налогового периода 220 Сумма инвестиционного налогового вычета, которую предоставляли в соответствии со ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ в предыдущем налоговом периоде Заполнение Расчета к Приложению 5:

  1. 040 и 050 — реквизиты договора негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни (дата заключения договора и его номер);
  2. 060 — общая сумма оплаченных налогоплательщиком пенсионных/страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни.
  3. строка 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 021 — код вида договора, на основании которого была произведена оплата пенсионных или страховых взносов (проставляют код 1 — для договора негосударственного пенсионного обеспечения, код 2 — для договора добровольного пенсионного страхования, код 3 — для договора добровольного страхования жизни);
  6. 030 — реквизиты договора негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
Рекомендуем прочесть:  Кто признается детьми войны

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически оплаченных в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию согласно ФЗ РФ №56-ФЗ от 30.04.2008 г. в 080 строке отражают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договору негосударственного пенсионного страхования/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни, а также дополнительных страх.

взносов на накопительную пенсию. Ее рассчитывают путем суммирования показателей строк 060 и 070.

В Приложении 6 заполняют следующие строки:

  1. 040 — сумма фактических расходов на покупку доли/долей в жилых домах, квартирах, включая приватизированные жилые помещения, которые можно подтвердить документально;
  2. 070 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи иного имущества;
  3. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи домов/квартир/комнат, включая приватизированное жилье;
  4. 020 — сумма затрат на покупку жилья, дач, садовых участков, домов, квартир, комнат, которые можно подтвердить документально;
  5. 080 — сумма фактических и документально подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой иного имущества.
  6. 050 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи иного недвижимого имущества;
  7. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли или долей в квартирах, домах, жилых помещениях, комнатах, включая приватизированные жилые помещения;
  8. 060 — сумма фактических и документально подтвержденных затрат, которые связаны с покупкой недвижимого имущества;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов, предусмотренных ст.

220 НК РФ. В строках 100 — 110 — расчет имущественных вычетов согласно ст. 220 п. 2 подп. 2.1 и 2.2. В строках 120 — 150 указывают доходы, которые получены налогоплательщиком от продажи доли или ее части в установном капитале сообщества, при выходе из состава общества, передаче средств участнику сообщества, ликвидации сообщества.

Строки 120, 130, 140 и 150 предназначены для отражения сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Строка 160 — для указания общих сумм имущественных вычетов и расходов.

Определяют путем суммирования показателей в строках 010 — 150. В Приложении 7 указывают имущественные вычеты на расходы, связанные с новым строительством домов или приобретением недвижимости. В нем заполняют следующие строки: Номер строки Что указывать 010 Код наименования объекта 020 Код признака налогоплательщика 030 Код номера объекта (кадастровый, условный, инвентарный) 031 Кадастровый/условный/инвентарный номер объекта 032 Адрес расположения объекта (заполняют если неизвестен ни один из номеров объекта) 040 Дата акта о передаче квартиры, комнаты, доли в них 050 Дата регистрации прав собственности на квартиру, комнату, жилой дом 060 Дата регистрации прав собственности на земельный участок 070 Доля в праве собственности 080 Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта 090 Сумма фактически оплаченных процентов по целевым займам, которая была израсходована на новое строительство или покупку объекта недвижимости 100 Сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, учтенная за предыдущие налоговые периоды 110 Сумма имущественного вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам, которая израсходована на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, а также по кредитам по программе рефинансирования, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие периоды 120 Сумма имущественного вычета на строительство или покупку объекта недвижимости, предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления 130 Сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости, предоставляемая в отчетном налоговом периоде налоговым агентом согласно уведомлению 140 Налоговая база 150 Общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости (не превышает суммы, указанной в строке 140) 160 Общая сумма расходов по оплате процентов по целевым кредитам и займам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости 170 Остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период 180 Остаток имущественного вычета по расходом на оплату процентов по целевым кредитам или займам, которые были получены на строительство или покупку объекта недвижимости, переходящий на следующий налоговый период В Приложении 8 отражают информацию о расходах и вычетах по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, которые учитывают на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

В нем заполняют следующие строки: Номер строки Что указывать 010 Код наименования объекта 020 Код признака налогоплательщика 030 Код номера объекта (кадастровый, условный, инвентарный) 031 Кадастровый/условный/инвентарный номер объекта 032 Адрес расположения объекта (заполняют если неизвестен ни один из номеров объекта) 040 Дата акта о передаче квартиры, комнаты, доли в них 050 Дата регистрации прав собственности на квартиру, комнату, жилой дом 060 Дата регистрации прав собственности на земельный участок 070 Доля в праве собственности 080 Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта 090 Сумма фактически оплаченных процентов по целевым займам, которая была израсходована на новое строительство или покупку объекта недвижимости 100 Сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, учтенная за предыдущие налоговые периоды 110 Сумма имущественного вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам, которая израсходована на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, а также по кредитам по программе рефинансирования, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие периоды 120 Сумма имущественного вычета на строительство или покупку объекта недвижимости, предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления 130 Сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости, предоставляемая в отчетном налоговом периоде налоговым агентом согласно уведомлению 140 Налоговая база 150 Общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости (не превышает суммы, указанной в строке 140) 160 Общая сумма расходов по оплате процентов по целевым кредитам и займам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости 170 Остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период 180 Остаток имущественного вычета по расходом на оплату процентов по целевым кредитам или займам, которые были получены на строительство или покупку объекта недвижимости, переходящий на следующий налоговый период В Приложении 8 отражают информацию о расходах и вычетах по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, которые учитывают на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

В нем указывают такие данные:

  1. 060 — общая сумма инвестиционного налогового вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 1 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций;
  2. 020 — общая сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций;
  3. 010 — код вида операции;
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 070 — общая сумма инвестиционного вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычете по совокупности совершенных операций.
  6. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  7. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/хранением/реализацией и погашением ценных бумаг или производных финансовых инструментов, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами и операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества;
  8. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  9. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение дохода по совокупности совершенных операций;

Стоит учесть, сумма показателей, указанных в строках 040, 052, 060 и 070 не должна превышать показателя в строке 020.

Раздел 6

Прописываются все обязательства по кредитам и другие финансовые долги, которые погашает гражданин или должны выплатить ему.

Недвижимость, пользование которой осуществляется по договору аренды или другим способом использования. Для каждого имущества следует указать тип здания, количество квадратных метров, этажей, точный адрес, период пользования.

Состав декларации 3-НДФЛ

Листы декларации Сведения Титульный лист

  1. текущий год, за который представляется декларация
  2. код ИФНС, в которую сдается отчет
  3. данные о физическом лице (ФИО, дата и место рождения, ИНН, сведения о документе, удостоверяющем личность)

Раздел 1

  1. итоговые суммы налога, которые необходимо уплатить в бюджет или которые подлежат возмещению из бюджета по итогам текущего года
  2. территориальный код ОКТМО
  3. код бюджетной классификации налога

Раздел 2

  1. расчет сумм налогов по доходам, облагаемым по разным налоговым ставкам
  2. расчет налоговой базы

Приложение 1

  1. доходы, подлежащие налогообложению и полученные от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики

Приложение 2

  1. доходы, подлежащие налогообложению и полученные от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

Приложение 3

  1. профессиональные налоговые вычеты, установленные
  2. доходы, полученные от ведения предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики

Приложение 4

  1. доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии с , , ,

Приложение 5

  1. расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов, установленных соответственно , ,

Приложение 6

  1. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
  2. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных , по доходам от продажи имущества (имущественных прав)

Приложение 7

  1. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных , в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества

Приложение 8

  1. расчет расходов и вычетов по операциям от участия в инвестиционных товариществах
  2. расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Расчет к Приложению 1

  1. расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества в соответствии

Расчет к Приложению 5

  1. расчет социальных налоговых вычетов согласно

Подробный порядок заполнения листов налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приведен в .

Если по декларации получается налог к возврату, что заполняется заявление к декларации 3-НДФЛ (бланк 2018), в котором указываются реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция должна вернуть налог.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

  • Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
  • Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.
  • Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Расширенный список кодов доходов для заполнения


Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч.

Рекомендуем прочесть:  Имя знаменитой фирмы

1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084) Другие изменения:

  1. новый формат записи номера телефона;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;

Как правильно заполнить декларацию?

При заполнении декларации 3-НДФЛ за 2017 год при продаже квартиры или иного недвижимого имущества, полученного в собственность до 01.01.2016, а также автомобиля, находившегося в собственности менее трёх лет, необходимо заполнить следующие листы декларации:

  1. Лист А — указывается сумма полученного дохода от продажи и другие источники дохода, если они есть.

    Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ (если вы заполняете декларацию только для декларирования доходов от продажи — сведения из справки 2-НДФЛ вносить не нужно).

  2. Раздел 2 — расчёт налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей доплате/возврату.
  3. Титульный лист — содержит основную информацию о налогоплательщике.
  4. Раздел 1 — сумма к оплате/возврату.
  5. Лист Д2 — содержит сведения о заявленном имущественном вычете.

Пример заполнения декларации при продаже квартиры в собственности до 01 января 2016, вычет в размере расходов на покупку проданного имущества, при наличии на руках документов, подтверждающих расходы (скачать файл). При продаже квартиры, полученной в собственность после 01.01.2016 и находившейся в собственности менее 5 лет, порядок заполнения декларации будет следующим:

  1. Лист Д2
  2. Приложение «Расчёт дохода от продажи объектов недвижимого имущества»
  3. Раздел 2
  4. Титульный лист
  5. Раздел 1
  6. Лист А

Пример заполнения декларации на имущественный налоговый вычет при продаже (скачать файл). При декларировании дохода от сдачи в аренду имущества достаточно заполнить:

  1. Лист А
  2. Раздел 1
  3. Раздел 2
  4. Титульный Лист

Пример заполнения декларации при доходах от сдачи квартиры в аренду (скачать файл).

Нумеровать и располагать уже заполненные листы декларации нужно в обычном порядке.

Шаг 2 Подготовить документы

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.В примере будем заполнять декларацию на возмещение Нам понадобятся следующие документы.Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет.

Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.Срок сдачи отчета по форме 2-НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2018.

При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю.

Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.Подтверждающие документы.

Нужно как-то подтвердить расходы, по которым вы получите вычет. В случае с медициной нужно показать договор с клиникой, справку о потраченных деньгах и копию лицензии — все это вам выдадут в клинике по чекам. Документы выдадут не сразу, а по требованию: сначала нужно написать заявление, потом прийти второй раз, в назначенную дату.

В моей клинике справку готовили неделю. Ну и что? 17.11.17В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

Бумажная версия

Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета.

Пример 4 Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2018 год составила 700 000 рублей. В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей. Теперь она хочет получить остаток — 600 000. Важно! Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии.
Важно! Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии. Так, за 2018 год подается новая форма.

Скачать ее можно . Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2018 года. Из всех листов вам нужны:

  1. титульный;
  2. приложения 1 и 7.
  3. разделы 1 и 2;

Это минимальный набор листов.

Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами. Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

Как заполнить бланк:

  • Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
  • Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
  • Переходите к Приложению 1.
  • В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
  • В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2018 года .
  • При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
  • Титульный лист заполняется по паспорту.
  • В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
  • Переходите к Разделу 2.
  • В графе 030 выберите признак.
  • Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
  • Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
  • В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
  • Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
  • Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
  • Остаток вычета записывается в строку 150.
  • Строка 010 — по образцу.
  • В графе 031 укажите выбранный признак.
  • А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
  • Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
  • Строка 020 — указан код заработной платы.
  • В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
  • Начнем с Приложения 7.
  • Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
  • Новый, пересчитанный налог — строка 070.
  • Запишите доходы в строках 010 и 030.
  • Остаток вычета записывается в графу 040.

Скачать этот образец можно .

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 30 апреля2020 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2020 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания 2020» 77 город Москва 06.02.2020 25.10.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания 2020” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Как правильно заполнить декларацию по земельному налогу за 2018 год

НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы: Строка Расшифровка Сумма (руб.) Расчет 010 Общая сумма доходов 168 093,34 90 008,07 + 78 085,27 080 Сумма удержанного налога 17 484 7 333 + 10 151 160 Сумма налога к возврату 17 484 Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже. Скачать образец.

Related Posts

  • Вычет НДФЛ на 3 ребенка в 2020 году
  • 3-НДФЛ образец заполнения: возврат за учебу 2020
  • 3-НДФЛ 2020
  • 3-НДФЛ: как заполнить
  1. 3-ндфл 2020
  2. ТЕГИ
  3. декларация 3-ндфл
  4. пошаговая инструкция заполнения 3-ндфл 2020
  5. заполнить самостоятельно 3-ндфл 2020
  6. как заполнить 3-ндфл 2020
  7. заполнить 3-ндфл 2020
  8. 3-ндфл
  9. заполнение 3-ндфл 2020
  10. декларация 3-ндфл 2020

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ срок сдачи в 2020 годуСледующая статьяОплата 3-НДФЛ в 2020 году: сроки

Образец и пример заполнения стандартных налоговых вычетов на детей в 3-НДФЛ

и инструкция по его заполнению приведены в Приказе ФНС от (ред. от 25.10.2017). Там же указаны необходимые коды, которые потребуются в процессе (вид дохода, категория налогоплательщика и др.) Для того, чтобы вернуть налог, понадобится 5 страниц.

Логическая последовательность заполнения:

  • Лист А — сведения о доходах (стр. 4).
  • Раздел 2 — расчет налога (стр. 3).
  • Лист Е1 — расчет вычетов (стр. 5).
  • Титульный лист (стр.1).
  • Раздел 1 — сведения о сумме налога к возврату (стр. 2).

Пример 5 Петров П.П. — менеджер на складе с официальной зарплатой 35 000 руб. У него есть 5-летний сын, а в апреле 2017 г.

родился второй ребенок. В 2018 г. Петров решил заполнить декларацию за предыдущий год:

  • Оформил титульный лист.
  • Заполнил данные о доходах (лист А).

    Согласно полученной у ООО «Работодатель» справке, за 2017 г.

    Петров заработал 420 000 руб.

    (35 000 × 12), с которых в бюджет перечислено 54 600 руб.

    НДФЛ.

  • Внес данные на Лист Е1:
  1. 1 400 × 7 = 9 800 руб. — за второго ребенка (с апреля по октябрь);
  2. 350 000 руб.

    — предельный доход, после превышения которого налог не пересчитывается;

  3. 14 000 + 9 800 = 23 800 руб.

    — общая сумма вычета.

  4. 1 400 × 10 = 14 000 руб.

    — за первого ребенка;

  5. 10 мес. (с января по октябрь) — период пересчета НДФЛ Петрову (35 000 × 10 = 350 000);

Эту сумму Петров указал в строках 030, 070 и 190 листа Е1.

  • На основе посчитанных данных Петров заполнил Раздел 2 (в руб.).
  1. 420 000 – 23 800 = 396 200 — база для исчисления НДФЛ;
  2. 54 600 – 51 506 = 3 094 — сумма НДФЛ к возврату из бюджета.
  3. 396 200 × 13% = 51 506 — налог, подлежащий уплате;
  • После того, как все посчитано, Петров заполнил Раздел 1 и сформировал весь документ.

Образец готовой декларации по приведенному примеру вы можете скачать .

Порядок заполнения декларации индивидуальными предпринимателями

Обязательными для заполнения декларации по форме 3‑НДФЛ являются титульный лист, разд. 1 и 2. Для индивидуальных предпринимателей к ним добавляется приложение 3, в котором указываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности.

Непосредственно порядок заполнения данных разделов декларации следующий: 1. Приложение 3. 2. Раздел 2. 3.

Раздел 1. 4. Титульный лист. Остальные листы декларации заполняются по мере необходимости. Например, если предприниматель является участником договора инвестиционного товарищества, то на основании ст.

214.5 НК РФ он должен определить налоговую базу по доходам от участия в этом договоре и уплатить налог.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+