Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - При обмене квартиры нужно ли платить налог

При обмене квартиры нужно ли платить налог

При обмене квартиры нужно ли платить налог

Нужно ли оплачивать налог 13 % при мене равноценных квартир которые в собственности менее трех лет


Собираюсь поменяться с соседом квартирами в одном доме абсолютно одинаковые, разное только расположение. В собственности менее трех лет. Думаем заключить договор мены.

Должны ли мы будем платить 13 % налог. И не потеряем ли право в дальнейшем оформить налоговый вычет. 16 Ноября 2015, 08:25, вопрос №1041038 Владислав, г.

Санкт-Петербург

    ,

900 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (7) 10,0 Рейтинг Правовед.ru 26349 ответов 9622 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Екатеринбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

В собственности менее трех лет. Думаем заключить договор мены.

Должны ли мы будем платить 13 % налог.

И не потеряем ли право в дальнейшем оформить налоговый вычет.ВладиславВладислав, для налоговых органов договор мены представляет собой два договора купли-продажи. Поэтому если у Вас и соседа нет доказательств расходов, понесенных при приобретении квартир, придется каждому из вас воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Что касается приобретаемой квартиры — у каждого из вас есть возможность возврата подоходного налога.

16 Ноября 2015, 08:33 0 0 получен гонорар 33% 7,2 Рейтинг Правовед.ru 2703 ответа 993 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,2рейтинг

Здравствуйте! Налог, ксожалению, платить придется, если имущественный налоговый вычет стоимость непревышает.

Статьей 567Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору меныприменяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречитправилам гл. 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. Приэтом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуетсяпередать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

Всоответствии с п. 1 ст. 568Гражданского кодекса Российской Федерации, если из договора мены не вытекаетиное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными. Суммадохода, полученного в результате исполнения договора мены квартиры,определяется исходя из стоимости передаваемой квартиры, указанной в договоремены. Данная позиция подтверждается налоговыми органами- например, в письмеМинфина РФ от 08.10.2010 N 03-04-05/9-610.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу надоходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов,в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде отпродажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей вуказанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трехлет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. Вместоиспользования права на получение имущественного налогового вычета,предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить суммусвоих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им идокументально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Еслистоимость квартиры, указанная в договоре мены, равна сумме расходов на ееприобретение, налоговая база по налогу на доходы физических лиц будет равнанулю независимо от стоимости квартиры.

Всоответствии с п. 1 ст. 210Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходыналогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах,или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в видематериальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212Кодекса. К такимдоходам относятся, в частности, доходы, получаемые по договору мены.

Такимобразом, при обмене квартир налогоплательщик имеет право на получениеимущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 220Кодекса, в сумме, равной стоимости обмениваемой квартиры, находившейся всобственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей в целом 1 000000 руб.

Что касаетсяправа на имущественный вычет от приобретенного имущества, то такое правосохранится. 16 Ноября 2015, 08:36 0 0 получен гонорар 33% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 13485 ответов 4755 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

Думаем заключить договор мены. Должны ли мы будем платить 13 % налог. И не потеряем ли право в дальнейшем оформить налоговый вычет.ВладиславДобрый день.

Да, налог необходимо будет заплатить, право на вычет у Вас остается: Письмо МинФина России №03-04-08/4-310 от 19 сентября 2012 годаДепартамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо об обложении налогом на доходы физических лиц операций мены и в соответствии со ст.

34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с п.

1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.К доходам, подлежащим налогообложению, в частности, относятся доходы от реализации недвижимого и движимого имущества.В соответствии с п. 1 ст. 39 Кодекса реализацией товаров, работ или услуг признается, в частности, передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу.

При этом товаром согласно п. 3 ст. 38 Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.Таким образом, передача одного товара в обмен на другой является реализацией товара.Поскольку при совершении мены обе стороны договора передают один товар в обмен на другой, каждая из сторон реализует свой товар.

Соответственно, для целей налогообложения мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации товара в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме.Таким образом, при совершении мены налоговая база определяется каждой стороной договора мены.Доход, получаемый каждой стороной договора мены, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества. Если при обмене имущества одной из сторон договора мены в соответствии с п.

2 ст. 568 Гражданского кодекса Российской Федерации была получена оплата разницы в ценах обмениваемых товаров, сумма полученной оплаты в денежной форме также включается в доход, учитываемый при определении налоговой базы.В соответствии с абз.

2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, получить в установленных случаях имущественный налоговый вычет, либо в случаях, предусмотренных п.

2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, получить в установленных случаях имущественный налоговый вычет, либо в случаях, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, такие доходы освобождаются от налогообложения.В случае уменьшения доходов на сумму произведенных расходов в качестве расходов при совершении мены учитываются документально подтвержденные расходы по приобретению обмениваемого имущества.

16 Ноября 2015, 08:37 0 0 получен гонорар 33% 5390 ответов 3282 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Проворова Анна Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 5390ответов
  2. 3282отзыва

Владислав, доброе утро.

В договоре мены обязательно указывается стоимость квартир, если Вы укажете равноценными, то платить налог не нужно, но нужно будет обязательно подать декларацию, где отразить.

что у Вас происходит взаимозачет по налогу. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 19 сентября 2012 г. N 03-04-08/4-310 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо об обложении налогом на доходы физических лиц операций мены и в соответствии со ст.

34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса приопределении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.К доходам, подлежащим налогообложению, в частности, относятся доходы от реализации недвижимого и движимого имущества.

В соответствии с п. 1 ст. 39 Кодекса реализациейтоваров, работ или услуг признается, в частности, передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицомдля другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу. При этом товаром согласно п. 3 ст. 38 Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.

Таким образом, передача одного товара в обмен на другой является реализацией товара.Посколькупри совершении мены обе стороны договора передают один товар в обмен надругой, каждая из сторон реализует свой товар.

Соответственно, для целей налогообложения мену следует рассматривать как две встречные операции по реализации товара в рамках одной сделки с оплатой в натуральной форме.

Таким образом, при совершении мены налоговая база определяется каждой стороной договора мены. Доход, получаемый каждой стороной договора мены, определяется исходя из стоимости обмениваемого имущества.Если при обмене имущества одной из сторон договора мены в соответствии сп. 2 ст. 568 Гражданского кодекса Российской Федерации былаполучена оплата разницы в ценах обмениваемых товаров, сумма полученной оплаты в денежной форме также включается в доход, учитываемый при определении налоговой базы.В соответствии с абз.

2 ст. 568 Гражданского кодекса Российской Федерации былаполучена оплата разницы в ценах обмениваемых товаров, сумма полученной оплаты в денежной форме также включается в доход, учитываемый при определении налоговой базы.В соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса приреализации имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, получить в установленных случаях имущественный налоговый вычет,либо в случаях, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, такие доходы освобождаются от налогообложения.Вслучае уменьшения доходов на сумму произведенных расходов в качестве расходов при совершении мены учитываются документально подтвержденные расходы по приобретению обмениваемого имущества.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 16 Ноября 2015, 08:39 0 0 11177 ответов 6941 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Здравствуйте. Да, налог придётся заплатит, но если возникнет доход.

Если обмен равный, то дохода не возникает. , МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 2 октября 2014 г.

N 03-04-05/49508 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что между супругами был заключен договор мены долей в праве собственности на квартиры.

Согласно договору налогоплательщик поменял 1/2 доли в праве собственности на квартиру на 1/2 доли в праве собственности на квартиру супруги.

В договоре стороны признали доли в праве собственности на квартиры равноценными, и обмен был произведен без доплаты.В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.В соответствии с пунктом 1 статьи 568 Гражданского кодекса Российской Федерации, если из договора мены не вытекает иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными.Сумма дохода, полученного по договору мены долей в праве собственности на квартиры, определяется исходя из их стоимости, указанной в договоре мены.В случае если в договоре мены стоимость долей в праве собственности на квартиры не указывается, сумма дохода определяется исходя из рыночной стоимости обмениваемых долей.Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпунктам 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Вместе с этим в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Исходя из вышеизложенного при продаже налогоплательщиком в соответствии с договором мены доли в праве собственности на квартиру, которая находилась в его собственности менее трех лет, у налогоплательщика возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц. При этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, предусмотренными статьей 220 Кодекса.

Доходы от продажи доли в праве собственности на квартиру, которая находилась в собственности налогоплательщика три года и более, не будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц. Кроме того, налогоплательщик также имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при приобретении доли в праве собственности на квартиру, в том числе по договору мены, в соответствии с положениями подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным данным подпунктом, не пользовался.Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиР.А.СААКЯН То есть при реализации налогоплательщиком в соответствии с договором мены имущества возникает доход. А в силу пп. 1 п. 1 и пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет.

16 Ноября 2015, 08:43 0 0 14500 ответов 3960 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Кемерово Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! Должны ли мы будем платить 13 % налог. И не потеряем ли право в дальнейшем оформить налоговый вычет.ВладиславВам в данной ситуации необходимо будет оплатить налог равный 13% от суммы, превышающей 1 млн.
И не потеряем ли право в дальнейшем оформить налоговый вычет.ВладиславВам в данной ситуации необходимо будет оплатить налог равный 13% от суммы, превышающей 1 млн.

На налоговый вычет Вы также имеете право. Т. е. Вы обмениваетесь квартирами и указываете, например, что каждая стоит 1500000, соответственно Вам необходимо будет оплатить налог с 500000 рублей, также Вы имеете право перекрыть данный налог вычетом с получаемой квартиры.

Можно воспользоваться взаимозачетом, т. е. если Вы приобрели квартиру за 1500000 и меняете оценивая в 1500000, то предоставив в налоговую документы освободите себя от налога, сохранив право на вычет. С уважением, Урванцев Евгений.

16 Ноября 2015, 08:44 0 0 1819 ответов 793 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Ханты-Мансийск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте! «Квартиры которые мы хотим поменять приобретены нами — мной в июне 2014 г., а вторым собственником в мае 2014 года по ДДУ — в одном доме, одинаковой стоимости 1780000 руб, одинаковым метражом — разное только расположение.

Собственность оформлена в ноябре 2015 года. Сейчас мы решили заключить договор мены. Вопрос — чтобы не платить 13 % налог нам достаточно указать в договоре мены, что стоимость квартир одинакова» Самарин Александр верно указал, что Вы имеете право от доходов, полученных в результате мены, отнять расходы, связанные с приобретением этих квартир.

Т.е… например Вы приобрели квартиру за 1 780 000р. Следовательно при указании стоимости Вашей квартиры в договоре мены в сумме 1 780 000р., налога у Вас не будет.

Аналогично и у соседа. Декларации Вам все равно подать необходимо будет до 30.04 следующего года. К декларации приложите документы, подтверждающие приобретение квартиры, договор мены.

16 Ноября 2015, 12:47 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 22 Августа 2017, 06:42, вопрос №1730663 03 Апреля 2013, 12:48, вопрос №59091 27 Апреля 2016, 09:11, вопрос №1234775 12 Января 2017, 13:07, вопрос №1497744 29 Апреля 2015, 06:38, вопрос №822425 Смотрите также

Если срок собственности более 3 лет

Соблюдение минимального срока владения недвижимостью освобождает ее собственника от обязательств при продаже вносить подоходный налог.

Учитывают в данном случае срок владения недвижимостью того собственника, который получает доход при ее обмене.

Если , владелец при ее реализации и получении дохода обязан вносить НДФЛ.

Срок 3 года действует по общим правилам только в отношении той недвижимости, что была приобретена по безвозмездным сделкам. К таковым относят:

  1. получение недвижимости по договору дарения от близкого родственника;
  2. получение жилья в собственность по договору ренты или пожизненного содержания с иждивением.
  3. оформление квартиры в собственность в качестве наследства, полученного от близкого родственника;
  4. процедуру перевода жилья в частную собственность посредством приватизации;

Для всех прочих собственников с 2016 года минимальный срок владения недвижимостью изменился.

Для них, если жилье перед обменом , предусмотрен налог при реализации такой недвижимости и получении дохода от сделки. Если собственник даже получит доход от сделки мены, но его срок владения недвижимостью составит не менее 3 (или 5 лет), НДФЛ ему вносить не придется.

Порядок уплаты и ее особенности

Как и куда производится оплата налога при оформлении сделки по обмену недвижимостиНалоговые органы не так тщательно контролируют оплату налогов с проведения гражданских сделок.

Обмен квартир не стал тому исключением, однако игнорировать внесение в государственную казну обязательного сбора не стоит.Рано или поздно налоговые органы обнаружат, что сделка мены была проведена без оплаты налога, и на лица, обязующегося провести данную уплату, будет наложена некоторая ответственность, определенная Налоговым Кодексом РФ.Дабы не допустить проблем в будущем, после проведения обмена недвижимостью, стороны мены должны позаботиться об уплате налога, конечно, если это необходимо.Процедура внесения сбора в казну не столь сложна и заключается в проведении следующих мероприятий:

  • Во-первых, необходимо провести и документально оформить сделку обмена. Здесь основное, на что важно обратить внимание – это юридическая грамотность составления договора мены. Провести сделку правильно поможет использование услуг нотариуса или детальное изучение ее порядка и применение полученных знаний самостоятельно.
  • После этого уже можно преступить к непосредственной уплате налога. Обращаться в налоговую инспекцию важно по месту прописки и в срок до 30 апреля (15 июля – при доплате) года, следующего за тем, в который была проведена сделка обмена. Для получения квитанции по оплате налога в налоговую инспекцию важно предоставить:
  • Далее придется зарегистрировать проведенную сделку в Росреестре. Для этого достаточно предоставить в госорган договор мены, паспорта сторон сделки и правоустанавливающие документы на квартиры, участвующие в обмене.
  1. паспорт лица, уплачивающего налог;
  2. налоговую декларацию, составленную по форме 3НДФЛ;
  3. при необходимости – доверительная документация, заявление на получение/использование вычета.
  4. договор мены;
  5. правоустанавливающие ;

Подав нужные документы, в госоргане гражданин получит квитанцию, по которой должен будет оплатить налог. После уплаты последнего налоговые обязательства с лица официально снимаются.Как видите, особых сложностей в расчете и уплате налога при обмене квартиры нет.

Главное в данных процедурах – знать их законодательные тонкости, которые, к слову, подробно освещены выше. Надеемся, сегодняшняя статья дала ответы на интересующие вас вопросы.Все об уплате налогов при осуществлении сделок с недвижимость, в том числе при обмене жилья, вы можете узнать, посмотрев видео: Смотрите также Телефоны для консультации 05 Авг 2017 179 Поделитесь записью

С доплатой

Да, получить средства можно, но только в том случае, если была произведена доплата. Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой происходит, если этот момент отображается в договоре.

Когда плательщик налога в результате процедуры получил квартиру больше, нежели отдал, он осуществляет доплату. Вычет будет производиться именно из размера доплаты.

Если в соответствии с договором мены доплаты не было, то плательщик налога не понес никаких расходов.

Следовательно, он не может претендовать на выплату средств.

При заключении соглашения обмена оба участника являются получателями прибыли, указанной в документе. Это является причиной необходимости выплаты налога с дохода. Обе стороны могут подать заявление на получение вычета.

Налог при обмене квартиры: размер, порядок уплаты и ее нюансы

Бизнес юрист {amp}gt; Оформление недвижимости {amp}gt; Налог на имущество {amp}gt; С 2010 года на территории РФ прослеживается очень интересная тенденция – учащение сделок с обменом квартир. С одной стороны подобное явление достаточно специфично, ведь сделка мены до сих пор является некой диковинкой на рынке недвижимости, а с другой – не столь удивительно, ибо, заключив один договор, каждая из сторон может провести сразу две сделки: продажу одной квартиры и покупку другой. Особенностей у сделки мены, конечно, больше, чем у той же купли-продажи жилья, но по факту различия не особо то и существенные.

Чаще всего вопросы у граждан возникают относительно налогообложения сделок мены с участием квартир.

Учитывай сей факт, наш ресурс решил более детально рассмотреть именно этот нюанс, уделив внимание тому, как рассчитывается и в каком порядке уплачивается налог при обмене квартиры.

Облагается ли налогами сделка по обмену недвижимым имуществом?

Фото № 1 Законодательство РФ, а точнее Налоговой Кодекс нашей страны, четко определяет то, в каких ситуациях и в какой размерности граждане обязаны уплатить налог с проведения гражданских сделок.

Касаемо заключения договоров мены, закон регламентирует две ситуации, когда имеет место налогообложение при обмене квартиры:

  1. Первая ситуация – предметом договора мены является (являются) квартира (квартиры), которые находились в собственности владельцев менее 3-х (5) лет и их стоимость превышает сумму в 1 000 000 рублей. Точнее, если передаваемая по обмену квартира приобреталась участником сделки до 2016 года, то для освобождения от уплаты налога он должен владеть её не менее 3-х лет, в иных случаях – 5 лет и более.
  2. Вторая ситуация – в условиях договора мены имеется пункт, определяющий проведение доплаты одной из сторон сделки. В таком случае уплата налога обязательна всегда.

Таким образом, получается, что налогообложению не подвержены сделки по обмену квартиры, в которых имеет место быть равноценный и бездоплатный обмен.

Многие граждане также интересуются, применима ли уплата налога при договоре мены недвижимости к системе налоговых вычетов. Ответ прост и очевиден – безусловно, да. Притом, лица, участвующие в сделке мены могут как воспользоваться полученным вычетом для погашения налоговых обязательств, так и получить некоторый вычет на свое имя.

Притом, лица, участвующие в сделке мены могут как воспользоваться полученным вычетом для погашения налоговых обязательств, так и получить некоторый вычет на свое имя.

Естественно, система налоговых вычетов при договоре мены применима лишь в том случае, если в нем имеется пункт доплаты, в иных ситуациях она не применяется.

Сколько придется уплатить при регистрации сделки?

Фото № 2 Размерность необходимого к уплате налога при сделке обмена недвижимостью определяется исходя из конкретных особенностей договора мены, а точнее:

  1. В случае, когда предмет или предметы сделки находились в собственности владельцев менее 3-х лет, размер налога определяется по стандартной для этого формуле на всю стоимость квартиры или квартир.
  2. В ситуации же, когда имеет место доплата, то размерность налоговой базы определяется исключительно из данной доплаты.

Соответственно, если представленные выше случаи комбинируются между собой, то размерность доплаты и стоимость всей квартиры суммируются и, исходя из полученного значения, высчитывается необходимый к уплате налог. Формула расчета налога также различна для представленных выше ситуаций:

  1. Для первого случая размерность налога определяется по формуле – (стоимость квартиры – 1 000 000 рублей) * 0,13. Например, гражданин Иванов меняет свою квартиру, которой он владел 2 года и стоимостью 4 000 000 рублей, на другую. Значит, он должен уплатить налог равный – (4 000 000 – 1 000 000) * 0,13, точнее – 390 000 рублей.
  2. Для второго случая, то есть при наличии доплаты по договору, лицо, получающее доплату по договору мены, обязуется уплатить налог, который рассчитывается по формуле – (размер доплаты) * 0,13. Например, гражданин Пеночкин проводит обмен своей квартиры, стоимость которой составляет 2 000 000 рублей, на квартиру стоимостью 3 000 000 рублей, то налог, который он должен уплатить государству, равен – (1 000 000 * 0,13), а точнее – 130 000 рублей.

База налогообложения при регистрации сделки мены недвижимости.

Фото № 3 (Стоимость квартиры Доплата – 1 000 000) * 0,13 Важно отметить, что в ситуациях, когда одна квартира – предмет сделки, находилась у своего владельца (участника сделки) менее 3-х лет, а другая квартира – также предмет сделки, находилась у своего владельца (другого участника сделки) более 3-х лет, то налог обязуется уплатить только собственник квартиры, владеющий ею менее 3-х лет.

Расчет размерности налога проводится исключительно по стоимости его же квартиры, то есть цена другого предмета сделки при вычислении налогооблагаемой базы не учитывается.

  • Стороны сделки являются не взаимозависимыми лицами. То есть, если в договоре мены квартир участвуют родители и их сын, то получение или использование налогового вычета невозможно. В случае же с участием в сделке семьи и их соседа (не родственника) система налоговых вычетов применима.
  • Получатель вычета или использующее его лицо имеет документальное подтверждение сделки. Такая мера необходима для того, чтобы подтвердить право на налоговый вычет в полномочных организациях. При отсутствии таких документов вычет зачастую не предоставляется или предоставляется на налогооблагаемую базу в 1 000 000 рублей, но не более.
  • Сторона сделки, желающая получить вычет или воспользоваться таковым, проводит уплату НДФЛ (налогов на доходы физических лиц). Здесь все просто, ведь подобная мера необходима лишь потому, что именно из НДФЛ и определяется налоговый вычет. Притом — и в ситуации с его получением, и в ситуации с его использованием.

Как и куда производится оплата налога при оформлении сделки по обмену недвижимости. Фото № 4 Налоговые органы не так тщательно контролируют уплату налогов с проведения гражданских сделок. Обмен квартир не стал тому исключением, однако игнорировать внесение в государственную казну обязательного сбора не стоит.

Рано или поздно налоговые органы обнаружат, что сделка мены была проведена без уплаты налога, и на лица, обязующегося провести данную уплату, будет наложена некоторая ответственность, определенная Налоговым Кодексом РФ.

Дабы не допустить проблем в будущем, после проведения обмена недвижимостью, стороны мены должны позаботиться об уплате налога, конечно, если это необходимо. Процедура внесения сбора в казну не столь сложна и заключается в проведении следующих мероприятий:

  • Далее придется зарегистрировать проведенную сделку в Росреестре. Для этого достаточно предоставить в госорган договор мены, паспорта сторон сделки и правоустанавливающие документы на квартиры, участвующие в обмене.
  • Во-первых, необходимо провести и документально оформить сделку обмена. Здесь основное, на что важно обратить внимание – это юридическая грамотность составления договора мены. Провести сделку правильно поможет использование услуг нотариуса или детальное изучение ее порядка и использование полученных знаний самостоятельно.
  • После этого уже можно преступить к непосредственной уплате налога. Обращаться в налоговую инспекцию важно по месту прописки и в срок до 30 апреля (15 июля – при доплате) года, следующего за тем, в который была проведена сделка обмена. Для получения квитанции по оплате налога в налоговую инспекцию важно предоставить:
  1. договор мены;
  2. паспорт лица, уплачивающего налог;
  3. правоустанавливающие документы на квартиру;
  4. налоговую декларацию, составленную по форме 3НДФЛ;
  5. при необходимости – доверительная документация, заявление на получение/использование вычета.
Рекомендуем прочесть:  Налоговый кодекс рф ст 218 п 1 пп1

Как видите, особых сложностей в расчете и уплате налога при обмене квартиры нет.

Главное в данных процедурах – знать их законодательные тонкости, которые, к слову, подробно освещены выше. Надеемся, сегодняшняя статья дала ответы на интересующие вас вопросы.

Если недвижимость была в собственности менее 3 лет

Если недвижимость была в собственности гражданина больше, чем три года, то он освобождается от обязанности уплаты денежных средств в пользу государства, претендуя на своеобразный налоговый вычет.

Данный вычет как раз имеет величину в 13 процентов от суммы сделки.

Таким образом, из 100 процентов суммы осуществляемого обмена, в счет государства не будет уплачено ни рубля. Но если срок владения данным имуществом не превышает три года, хотя бы на один месяц – это повод оплатить предложенный государством налог.

В противном случае сделка считается недействительной и не регистрируется. Как мы уже говорили, все вопросы, касающиеся обмена, за исключением начисления налога, представлена в Гражданском кодексе в статье 567.

Также там указано, что мена соразмерна договору купли продажи. Что касается Налогового кодекса, то в статье 217 он устанавливает величину налога на оформление сделки купли продажи. При обмене квартиры с доплатой нужно ли платить налог?

Что такое налоговый вычет при обменене квартиры с доплатой? При мене квартир, если собственник владел ей не больше трех лет, у него есть право на получение имущественного вычета. Данная возможность предусмотрена статьей 220 Налогового кодекса.

Однако, вычет распространяется на сумму не превышающую один миллион рублей. Если сумма сделки несколько выше, то вычетом облагается только указанная прежде сумма. Рассчитаем величину налогового вычета.

Если сумма сделки составляет 3 миллиона рублей, то 1 миллион рублей – является величиной вычета. Его трогать не стоит. А вот из оставшихся 2 миллионов стороны соразмерно оплачивают налог в размере 13 процентов пополам. При этом применить налоговый вычет можно лишь единожды.

Подробнее о возможности получения имущественного вычета в этом видео: Итак, для начала вы составляете договор у нотариуса. Можно обойтись и без этого, но такая мера защитит ваши права. Видео удалено Видео (кликните для воспроизведения).

Далее, вы передаете доплату или это делает ваша сторона, если данное установлено договором(читайте об оформлении договора мены с доплатой). Нотариус регистрирует вашу сделку. После этого помогает вам рассчитать налог.

Вы являетесь в Росреестр, заявляете о желании подать документы на оформление. Вам рассчитывают величину налога еще раз и дают соответствующие реквизиты.

Вы оплачиваете деньги, после чего уж стоите в очереди на рассмотрение документов. О том, можно ли применить материнский капитал в качестве доплаты при обмене квартиры, вы можете узнать из нашей статьи.

Также, если вы являетесь собственником более трех лет, вы должны предоставить на это соответствующие доказательства. Как платят налог нерезиденты в России?

Если вы являетесь не резидентом нашей страны, то это не освобождает вас от уплаты денег в пользу государства. В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса, вы также обязаны уплачивать налог в размере не 13, а 20 процентов.

Возможно, в ближайшем будущем в законе появится упоминание о том, что мена – это налогооблагаемая сделка и будет четко указан процент, а также способ оплаты. Но пока же мы можем судить о своих дальнейших действиях по оплате, основываясь на договоре купли-продажи.

Желаем вам выгодной сделки и отсутствия проблем с оплатой налога. Тем, кто собрался поменять свою квартиру на более подходящую, полезно знать, нужно ли платить налог при обмене квартиры. Обмен одной квартиры на другую жилую площадь — это своего рода совершение двух сделок.

При первой старая квартира продаётся, при второй покупается новая.

Но при взаимовыгодных условиях собственники могут подписать договор мены квартиры.

Так как договор мены считается идентичным договору купли-продажи, хозяин старого имущества должен заплатить за него налог. Но в ту же очередь имеет право воспользоваться налоговым вычетом за новое жилье.

Согласно Налоговому кодексу при договоре купли-продажи необходимо оплатить налог в размере 13% от цены недвижимости. Эта сумма распространяется и на договор мены.

Перечень документов

Чтобы зарегистрировать обмен объектами недвижимости, владельцы жилья должны подготовить:

  1. правоустанавливающие документы;
  1. кадастровый паспорт;
  2. паспорта;
  3. договор мены;
  4. квитанция, подтверждающая оплату госпошлины за регистрацию сделки;
  5. заявление на госрегистрацию.
  6. согласие второго из супругов, если квартира приобретена в браке;

Подается пакет документов в Регистрационный орган, после чего в Госреестре делается отметка о смене собственников обоих квартир.

Далее можно получить выписку с указанием новых собственников.

Как можно уменьшить налог

Вы правы, что пятилетний срок установлен, чтобы ограничить перепродажу жилья для получения дохода.

К сожалению, в результате борьбы с перекупщиками страдают и те люди, которые продают жилье не для заработка, а по семейным обстоятельствам.Тот факт, что взамен проданной квартиры вы купите другую, не освобождает вас от уплаты налога: с точки зрения закона вы можете купить эту квартиру для новой перепродажи. Поэтому вам придется или ждать установленный государством срок, чтобы не платить налог, или продавать сейчас, но платить.

При этом размер налога можно попытаться уменьшить.

Что делать? 03.08.17Посмотрите на дату, когда за вами зарегистрировали право собственности.Если вы купили квартиру до 1 января 2016 года, минимальный срок владения будет три года, а не пять.

То есть уже через три года с того момента, как стали собственником квартиры, вы сможете продать ее и не платить налог. Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, есть два варианта на выбор.

Первый: получить налоговый вычет в размере миллиона рублей. Сумма, за которую вы продали квартиру, уменьшается на размер вычета — миллион рублей, и налог уплачивается с остатка.

Например, вы продали квартиру за 2,5 млн рублей — значит, налог придется заплатить с 1,5 млн рублей. Этот вариант выгоден для недорогого жилья, цена которого почти не превышает размер вычета, а то и меньше его.

Второй вариант: уменьшить доход от продажи квартиры на те расходы, что вы понесли при ее покупке.

Это проценты по кредитам, если вы брали кредит на ее покупку, гонорар риелтору, если вы обращались в агентство недвижимости, и другие затраты.

Все эти расходы вы сможете добавить к стоимости самой квартиры, но потребуется подтвердить их документами — например, платежками или чеками. Налоговый вычет. В любом случае — независимо от даты покупки — вы можете получить налоговый вычет за покупку новой квартиры.

Но при этом должны выполняться условия:

  • Вы не воспользовались налоговым вычетом, когда приобретали первую квартиру.
  • Или вы воспользовались вычетом в первый раз, но не получили по нему максимально допустимую сумму.

Государство готово вернуть вам 13% от стоимости квартиры, но с суммы не более 2 млн рублей — то есть вернут не более 260 тысяч рублей. Вы можете не получать эти средства, а написать заявление о перерасчете.

Поясню на примере.Допустим, вы продали квартиру в этом году за 2,5 млн рублей и купили в этом же году новую за 4 млн рублей. Поскольку квартира у вас в собственности меньше пяти лет, вы должны заплатить налог с продажи — 325 тысяч рублей. Но так как вы купили новую квартиру и у вас сохранилось право на вычет, государство должно вернуть вам 260 тысяч рублей.

Попросите зачесть вам эти средства в счет налога. Получится, что вы останетесь должны государству только 65 тысяч рублей.Этот вычет государство предоставляет с суммы 2 млн рублей однократно. Если вы уже обращались за ним, но стоимость недвижимости была меньше 2 млн, оставшиеся деньги вы сможете выбрать при следующей покупке.Если надумаете купить недвижимость за пределами России, получить этот вычет не удастся: государство предоставляет его только при сделках на территории нашей страны.Кстати, если покупаете квартиру в ипотеку, не забудьте о вычете с банковских процентов.

Он не ограничен сроком, а обращаться за ним можно в течение всего периода выплаты кредита. Но есть ограничение по сумме: можно вернуть 13% от суммы процентов по кредиту, но не больше чем от 3 млн рублей.

Получается, что вы сможете получить обратно максимум 390 тысяч. И тоже только один раз.Посчитайте, какой вариант будет для вас самым выгодным.

Если набегает чересчур большая сумма, в крайнем случае подождите с переездом, пока не истечет пять лет с момента регистрации права собственности.

Или попробуйте поднять цену квартиры и включить затраты на налог в стоимость. Так у вас будет возможность получить ту сумму за квартиру, которую вы планировали получить, и при этом заплатить налог.

Вдруг найдется покупатель, готовый купить ваше жилье по такой цене.

Срок владения жильем

Законодательно определено, что если имущество приобрели до 2016 года, то налог платят, когда владели менее 3 лет. Но если жилье приобрели после 2016 года, то придется пробыть хозяином объекта недвижимости не менее 5 лет.Если квартиры обменять без доплаты, то налог не нужно платить.При наличии нескольких собственников размер налога и необходимость его оплаты будут распределяться для каждого отдельно.

Как определить налоговую базу

Доход, который получает каждая сторона при обмене недвижимого имущества, рассчитывается из полной его стоимости на момент заключения договора. Если продавцы не указывают цену жилья в договоре, то она рассчитывается из рыночной стоимости.

Когда одна сторона делает доплату за новую квартиру, сумма этой доплаты также будет включена в доход от продажи недвижимости. Таким образом, получается, если квартира стоила 2 млн, а доплата составила 500 тысяч, то общая сумма налоговой базы составит 2.5 млн рублей.

Обмен муниципальной квартиры

Нужно ли платить НДФЛ при обмене квартиры, занимаемой по договору социального найма? Нет, поскольку квартиросъемщики не являются собственниками.

Обменять не приватизированную квартиру можно, но это более длительный процесс. Делается это через жилищный отдел администрации, куда подается заявление от обеих сторон сделки. Обмен возможен на такое же не приватизированное жилье, при этом есть существенные ограничения.Чтобы снизить злоупотребления, разрешено менять квартиру при согласии всех прописанных лиц, на равноценную жилплощадь.

Другими словами, нельзя трехкомнатную квартиру поменять на однокомнатную, поскольку это дает подозрение на значительную доплату. Собственником обеих объектов выступает администрация, которая является третьей заинтересованной стороной. При положительном решении прежние договора аннулируются, дается разрешение на регистрацию по новому адресу.

Когда минимальный срок владения жилой площадью более 3 лет?

  • При покупке жилья до 1 января 2016 года действуют правила, которые были приняты на тот момент. Нужно ли было платить налог с продажи, если квартира находилась в собственности более 3 лет? В этом случае гражданин освобождался от данного налога. При покупке жилья после 1 января 2016 года ситуация изменилась. Минимальный срок 3 года стал возможен только в виде исключения. Что это за случаи:

    • Недвижимость получена в наследство от близкого родственника.
    • Недвижимость получена в дар от близкого родственника.

    Нужно ли платить налог с продажи в перечисленных случаях, облагается ли подаренная близким родственником жилая площадь налогом, если период владения квартирой менее 3 лет?

    Да, в такой ситуации не избежать платежа в ФНС. Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще.

    Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.

    Ответ на вопрос

    «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет»

    — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.

  • Недвижимость получена в наследство от близкого родственника.
  • Жилье было получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Жилье было приватизировано.
  • Недвижимость получена в дар от близкого родственника.

ФЗ №382-ФЗ вступил в силу с 1 января 2016 года. Срок владения квартирой для реализации без уплаты налога стал 5 лет.

Таким он устанавливается если:

  1. Жилье было приобретено после 1 января 2016 года.
  2. Способ получения недвижимости не попадает в случаи вышеуказанных исключений.

Справка! В общем случае срок владения недвижимостью исчисляется с даты регистрации в ЕГРН.

При получении жилья в наследство срок владения считается со дня смерти наследодателя. Для членов кооператива срок отсчитывается со дня выплаты последнего пая или подписания акта приема-передачи квартиры.

Отвечает ведущий юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Дмитрий Смаковский:

К сожалению, срок владения старой квартирой в данной ситуации учитываться не будет, и вам необходимо уплатить налог с продажи имущества.

Хотя переселение и было связано с изъятием старой квартиры (то есть являлось вынужденным), все это не является исключением из общего правила, поскольку срок владения отсчитывается только с даты регистрации права собственности гражданина на недвижимость. Данная позиция изложена и в Письме Минфина от 17.10.2012 № 03-04-05/10-1199. Более того, с 01.01.2016 г. изменился и срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+