Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Взносы за сотрудников и отчетность на енвд

Взносы за сотрудников и отчетность на енвд

Взносы за сотрудников и отчетность на енвд

Оглавление:

ИП на ЕНВД: отчетность без работников


Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2021 году: Период, за который представляется декларация по ЕНВД Срок представления (с учетом ) За IV квартал 2018 года Не позднее 21.01.2019 За I квартал 2021 года Не позднее 22.04.2019 (20 апреля — суббота) За II квартал 2021 года Не позднее 22.07.2019 (20 июля — суббота) За III квартал 2021 года Не позднее 21.10.2019 (20 октября — воскресенье) По итогам IV квартала 2021 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2021.

Как уменьшить квартальный налог, если работники есть

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с сотрудниками происходит по другому принципу – независимо от того, сколько уплачено взносов, рассчитанный налог можно снизить не более, чем на 50%.ПримерПредположим, наш предприниматель из примера выше взял на работу одного продавца и оформил его по трудовому договору.

Напомним, что физическим показателем для при расчёте налога для розничной торговли является торговая площадь в кв. метрах. Учитывая, что площадь магазина не изменилась, сумма налога в квартал останется такой же — 28 421 рубль.Что касается взносов, то к сумме выплат за себя (11 364 рубля в квартал) добавились ещё взносы за работника.

Наёмный продавец работает неполное время, в месяц предприниматель платит ему 10 000 рублей зарплаты.

Общий тариф взносов за работника составит 30,2%, т.е.

9 060 рублей в квартал. Таким образом, всего страховых взносов в квартале было уплачено 20 424 рубля.Как в этом случае уменьшается рассчитанный квартальный налог? Если отнять взносы из суммы налога, то получим 28 421 – 20 424 = 7 997 рублей. Однако при наличии работников налоговый платёж можно уменьшать не более, чем наполовину.
Однако при наличии работников налоговый платёж можно уменьшать не более, чем наполовину.

То есть, выплата в бюджет не может быть меньше, чем 28 421/2 = 14 211 рубль в квартал.Считаем, сколько всего налогов и взносов при таких доходах и наличии одного работника предприниматель заплатит в бюджет за год:

  1. взносы за работника – 36 240;
  2. взносы за себя — 45 453;
  3. налог за год – 56 844.

Всего 138 537 рублей или на 24 856 рублей больше, чем если бы предприниматель работал самостоятельно.Организации в целях расчёта налога на вменённый доход приравниваются к ИП с работниками, при этом учредители сами за себя страховые взносы не платят.

Соответственно, для ООО на ЕНВД позволяется уменьшать начисленные налоговые платежи только за счёт взносов, уплаченных за работников, и не более, чем на 50%.Если вы ещё стоите перед выбором системы налогообложения или у вас возникли вопросы по расчёту налогов для своего конкретного случая, рекомендуем получить бесплатную консультацию специалистов 1С: БО. Такая консультация снизит риск налоговых споров и сэкономит вам существенные суммы при уплате в бюджет.

Отчетность работодателей

Тут все стандартно что для ЕНВД, что для ОСНО, УСН и др.

В инспекцию ФНС:

  1. сведения о среднесписочной численности, раз в год до 20 января;
  2. расчет по страховым взносам, в течение 30 дней после отчетного квартала.
  3. 6-НДФЛ на всех сотрудников, ежеквартально в течение следующего месяца после отчетного квартала, по итогам года до 1 марта;
  4. 2-НДФЛ раз в год на каждого работника, до 1 марта (если отправляете эти декларации в бумажной форме, то приложите к ним реестр сведений о доходах физических лиц);

В ПФР:

  1. СЗВ-стаж и ОДВ-1, раз в год до 1 марта;
  2. в 2021 году сдают только по итогам месяца, в котором были кадровые изменения по какому-либо сотруднику (прием, увольнение, перевод и т.д.), переименование организации, или кто-то из сотрудников сдал заявление с выбором способа ведения трудовой книжки. Срок – до 15 числа месяца, следующего после отчетного.
  3. СЗВ-М, ежемесячно до 15 числа по итогам предыдущего месяца;

В Фонд социального страхования форму 4-ФСС по взносам на травматизм, в течение 20 дней числа после отчетного квартала в бумажном виде или 25 дней в электронном.

Задач много, но с сервисом отчетность ИП на ЕНВД с наемными работниками делается легко и просто. Станете нашим пользователем – расщелкаете эту работу как семечки.

2 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

Коды КБК для уплаты налогов

В 2021 году ИП для уплаты «вмененки», штрафов и пеней по ней должны использовать коды бюджетной классификации (КБК):

  1. штрафы — 182 1 05 02010 02 3000 110.
  2. собственно, ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  3. пени по вмененному налогу — 182 1 05 02010 02 2100 110;

К внесению этих кодов в платежные документы следует отнестись внимательно, так как ошибка в них может привести к попаданию платежа не по назначению и потребовать большое количество усилий и затрат по времени на исправление ошибок.Таким образом, применение ЕНВД оказывается выгодным при получении от бизнеса достаточного уровня дохода. Но не стоит забывать о своевременном декларировании и уплате налогов, чтобы избежать неприятных последствий.

Загрузка.Поделиться ВКонтактеFacebookОдноклассникиTwitterСтатьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи111Новые статьи© 2018–2021 – Все права защищеныВнедрение онлайн кассы существенно упростит систему налогового контроля и минимизирует риски сокрытия доходов предпринимателями малого бизнеса.

Лучшие онлайн-кассы Создать тему Спасибо!В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Отчетность ИП на ЕНВД без работников

Все предприниматели, применяющие «вмененку», должны подавать декларацию по единому налогу, а также, уплачивать за себя . Сдавать бухгалтерскую отчетность ИП не нужно. Декларации по ЕНВД направляются в ИФНС ежеквартально.

В 2021 году используется из приказа ФНС № ММВ-7-3/414 от 26.06.2018.

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД следующие: Налоговый период Дата представления декларации по ЕНВД 1 квартал 2021 20.04.2021 2 квартал 2021 20.07.2021 3 квартал 2021 20.10.2021 4 квартал 2021 20.01.2021 Перечислять налог за прошедший период нужно до 25 числа первого месяца следующего квартала, но из-за выходных некоторые крайние сроки уплаты сдвигаются:

  1. за 2 квартал — 27.07.2020;
  2. за 1 квартал срок уплаты — 27.04.2020;
  3. за 4 квартал – 25.01.2021.
  4. за 3 квартал – 26.10.2020;

По фиксированным страховым взносам предприниматели, включая ИП на ЕНВД, отчетность за год или иные периоды не заполняют. За 2021 год им необходимо уплатить:

  1. на медстрахование – 8426 руб. (срок уплаты 31.12.2020).
  2. на «пенсионное» страхование — 32448 руб. (срок уплаты 31.12.2020) плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. (срок уплаты 01.07.2021), но всего не более 259584 руб. ;

Пример уменьшения ЕНВД для ИП с работниками

ИП принимает одного или несколько работников 23 марта. До этого работников у ИП не было.

Первый доход выплачен сотрудникам 10 апреля.

Следовательно, за 1 квартал (январь, февраль, март) ИП вправе уменьшить ЕНВД на 100% взносов, уплаченных за себя в течение 1 квартала. Несмотря на то, что работники были приняты в первом квартале, доход им был выплачен уже во втором квартале. Поэтому уменьшать ЕНВД на сумму взносов, уплаченных за работников в 1 квартале, не разрешается.

Приведем сроки оплаты страховых взносов для оптимального уменьшения ЕНВД для ИП без наемных работников. В течение каждого квартала, до его окончания перечислить в размере ¼ части фиксированного годового платежа.

В 2021 году эта сумма составляет:

  1. на обязательное пенсионное страхование 29 354 / 12 X 3 = 7 338,50 рубля;
  2. на обязательное медицинское страхование 6 884 / 12 X 3 = 1 720,99 рублей.

На 2021 год размеры фиксированных взносов, обязательных к уплате составляют:

  1. на обязательное пенсионное страхование 32 444 рубля / 12 х 3 = 8 111 рублей;на обязательное медицинское страхование 8 426 рублей / 12 х 3 = 2 106,50 рублей.

Соответственно, для оптимального уменьшения ЕНВД в 2021 году необходимо по-квартально перечислять:

  1. на пенсионное страхование по 7 338,50 рублей;
  2. на медицинское страхование по 1 721 рублю.

В 2021 году аналогично:

  1. на медицинское страхование по 2 106,50 рублей.
  2. на пенсионное страхование по 8 111 рублей;

Если по предварительным итогам годовые доходы ИП превысили 300 000 рублей, необходимо рассчитать предварительную сумму ЕНВД, подлежащую к уплате за квартал за минусом уплаченных страховых взносов за себя.

Затем перечислить в течение этого квартала на обязательное пенсионное страхование 1% от разницы между вмененным доходом и 300 000 рублей, но в такой сумме, чтобы ЕНВД был по итогу равен 0 или оказался минимальным, если дополнительный платеж в ПФР не большой.

Напомним, что взносы, начисленные за 2021 год, необходимо уплачивать не в ПФР и ФФОМС, а в ИФНС.

Поэтому будьте внимательны при заполнении платежных поручений. Используйте актуальные .

ИП на ЕНВД с наемными работниками и без: основные отличия

Основным отличием этих двух категорий является то, что ИП без наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на страхование исключительно за себя, в то же самое время предприниматели, принявшие сотрудников на работу, платят и за себя, и за них в том числе.

Кроме того, у ИП с наемными сотрудниками возникает обязанность удержания НДФЛ с фонда заработной платы, то есть ИП выполняет функцию налогового агента по подоходному налогу. При наличии работников у ИП значительно увеличивается объем необходимой к сдаче отчетности. Кроме того, у ИП без работников есть возможность уменьшить налог к уплате на все 100% страховых взносов, уплаченных лично за себя, тогда как у предпринимателей с наемными рабочими единицами такая возможность имеется только в пределах 50% страховых взносов, перечисленных в бюджет за себя и своих работников.

Кроме того, у ИП без работников есть возможность уменьшить налог к уплате на все 100% страховых взносов, уплаченных лично за себя, тогда как у предпринимателей с наемными рабочими единицами такая возможность имеется только в пределах 50% страховых взносов, перечисленных в бюджет за себя и своих работников.

Помимо прочего, наличие штата наемных работников увеличивает налоговую, организационную и учетную нагрузку. ( 12 оценок, среднее 5 из 5 ) Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Единый налог на вмененный доход был введен в 2003 году и до 2013 года Договор ГПХ образца 2021 года немного претерпел изменений, и один из образцов вы можете Коммерческая недвижимость – это нежилое помещение, здание, сооружение и участок, за использование которого владелец Сделки в России, которые приносят доход продавцу, облагаются подоходным налогом.

Операции на рынке купли-продажи Владение автомобилем — дело затратное, с какой стороны на это ни посмотреть. Здесь и Налоги обязаны своевременно выплачивать все граждане РФ.

Данное правило распространяется не только на юридические,

ИП на ЕНВД ведет один вид деятельности с работниками, второй — без них: как учесть личные взносы?

18 декабря 2021 18 декабря 2021 Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет Индивидуальный предприниматель на занимается двумя видами деятельности: розничной торговлей и распространением наружной рекламы.

При этом наемные работники заняты только в рознице. Вправе ли ИП уменьшить сумму налога в отношении предпринимательской деятельности в сфере распространения наружной рекламы на всю сумму , уплаченных «за себя»?

Да, вправе, ответил Минфин в письме .Напомним, что порядок учета страховых взносов при расчете ЕНВД определен в статье НК РФ. Пункт 2 этой статьи позволяет уменьшить исчисленную за налоговый период сумму единого налога на сумму взносов (на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний), уплаченных в данном налоговом периоде. При этом, если у предпринимателя есть работники, то для страховых взносов действует 50-ти процентный лимит.

Это значит, что взносы, начисленные на вознаграждение сотрудников, а также фиксированные взносы могут уменьшать «вмененный» налог не более, чем наполовину. Если же работников нет, то фиксированные взносы можно учесть в полном объеме (п.

2.1 ст. НК РФ). Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Авторы письма отмечают, что при осуществлении нескольких видов «вмененной» деятельности учет показателей, необходимых для исчисления ЕНВД, ведется раздельно по каждому виду деятельности (п. 6 ст. НК РФ). Следовательно, если предприниматель на ЕНВД занимается розничной торговлей и распространением наружной рекламы, а наемные работники заняты только в торговле, то в отношении деятельности, где труд работников не используется (то есть в сфере распространения рекламы), ИП вправе уменьшить сумму ЕНВД на всю сумму личных взносов.3 655 Поделиться3 6553 655 Поделиться3 655Популярное за неделю164 5358 28621 20641 57579 317

Новое в 2021 году

Уменьшение ЕНВД на общий размер страховых взносов в 2021 году рассмотрен как для ИП с наёмными сотрудниками, так и без. Осуществляется применение льготы путём перечисления взносов, уменьшенных на сумму уплаченных средств в предыдущем квартале.

Аналогично метод применяется для последующих периодов.Основные моменты, которые необходимо соблюдать:

  1. предприниматель без наёмных работников может уменьшать единый налог на сумму всех выплаченных средств (100%);
  2. бизнесмен, в штате у которого есть наёмный персонал, имеет право уменьшить взносы не более чем в 2 раза по сравнению с предыдущей уплатой (50%).

Суммы по добровольному страхованию не могут уменьшать налог ЕНВД.Изменения для предпринимателей, ведущих свою деятельность на ЕНВД, коснулись следующих моментов:

  1. большинству предпринимателей придётся перейти на использование онлайн-касс.
  2. внедрена способность уменьшать платёж на общую сумму личных взносов;
  3. срок применения ЕНВД продлён до 01.01.2021;
  4. расчёты по страховым взносам и оплату по ним ИП должен будет предоставлять в ФНС;
  5. наряду с размером зарплаты увеличатся страховые платежи;

Условия для применения вменёнки в 2021 году:

  1. предпринимательская деятельность должна осуществляться без доверительных разрешений и договора простого товарищества.
  2. среднесписочное число работников за прошедший год не превышает количества 100 человек;
  3. ИП ведёт деятельность, которая относится к перечню в системе ЕНВД;

Ещё остро стоявший вопрос об отмене ЕНВД в 2021 году пока «повис в воздухе». На данный момент рассматривается законопроект об отмене вменёнки на 2021 год.

Вычеты для ООО и ИП с работниками

Организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить ЕНВД только наполовину за счет:

  1. больничные листы, оплаченные работодателем за первые 3 дня нетрудоспособности.
  2. взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС за сотрудников и ИП;
  3. добровольного медицинского страхования сотрудников, если вы его оплачиваете;

Даже если сумма взносов на страхование и больничных превысит сумму исчисленного налога, уменьшить его более чем на половину вы не сможете. Оплатить 50% ЕНВД придется всегда.

Соблюдайте условия, чтобы страховые взносы можно было принять к вычету:

  1. страховые взносы и задолженности по ним уплачены в соответствующем налоговом периоде;
  2. взносы уплачены в пользу работников, занятых в деятельности ЕНВД.
  3. суммы начислены за период ведения деятельности на ЕНВД;
  4. суммы уплачены в пределах рассчитанных страховых взносов;

Периодичность уплаты взносов для уменьшения налога здесь тоже важна. Сумму рассчитанных и уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников указывайте в строке 020 раздела 3 декларации. ИП считается работодателем, только если платит зарплату.

Важен момент первой оплаты труда, а не заключения трудового договора.

Поэтому, если трудовой договор вы заключили в марте, а зарплату начислили в апреле, во втором квартале вы — работодатель и уменьшить налог более чем на 50% не сможете, хотя в первом квартале сделать это могли. Если сотрудники были уволены во втором квартале, то уменьшить налог полностью в нем нельзя, зато можно сделать это при расчете налога за третий квартал.

Какие налоги обязан платить ИП на ЕНВД, не привлекающий наемных работников для при ведении бизнеса

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД обязаны по результатам своей деятельности регулярно уплачивать единый налог.

Объектом налогообложения в этом случае выступает вмененный доход.

Его можно рассчитать по специальной формуле, ИП при этом получает всю необходимую информацию об этом от ИФНС при регистрации вида деятельности. Формула, с помощью которой производится расчет величины вмененного дохода: ВД = величина Базовой Доходности * значение Физического Показателя * К1 * К2 Показатель базовой доходности различается в зависимости от вида деятельности и прописан в законе.

По состоянию на 2021 год коэффициент К1 составляет 1.915. Коэффициент К2 – понижающий, зависящий от отдельно взятого региона, в котором осуществляется деятельность.

Стандартная налоговая ставка – 15%, которую регионы в праве скорректировать на своё усмотрение в меньшую сторону, вплоть до 7,5 %. ИП, применяющий ЕНВД, должен заплатить налог до 25 числа месяца, идущего следом за истекшим кварталом. Если предприниматель на ЕНДВ по какой-то причине выставляет в течение квартала счет-фактуру с выделенным НДС, то необходимую сумму НДС следует уплатить в бюджет после истечения квартала, в котором был такой прецедент.

В качестве примера рассчитаем налог для ИП на ЕНВД без сотрудников, 1 квартал 2021 г., розничная торговля с площадью торгового зала 115 кв.м.: 1 800 (Базовая доходность) * (115 + 115 + 115) * 1,915 (К1) * 1 (К2) * 15% = 178 382,25 руб.

Налоговый вычет по ЕНВД за покупку ККТ

Индивидуальные предприниматели, которые применяют ЕНВД, могут . Такая возможность есть с 2018 года.

Сумма вычета не более 18 000 рублей на каждую кассу. Сюда входит стоимость ККТ, покупка кассовой программы, модернизация и настройка для приведения в рабочее состояние.

Для применения вычета соблюдайте условия:

  1. приобретайте ККТ, которая входит в официальный реестр ФНС;
  2. используйте онлайн-кассу на «вмененке».
  3. зарегистрируйте кассу в налоговой;

Зарегистрировать кассу в налоговой нужно вовремя.

Бизнес в сфере розницы и общепита с сотрудниками должен был зарегистрировать кассу до 1.07.2018, к сожалению, при более поздней регистрации нет возможности получить вычет.

А остальные ИП могут получить вычет, если зарегистрируют кассу до 1.07.2019.

Чтобы получить вычет, ИП на ЕНВД должны подать налоговую декларацию, в которой отражены расходы на приобретение и приведение в рабочее состояние ККТ.

Автор статьи: Елизавета Кобрина Сервис автоматически рассчитывает страховые взносы и суммы налогов. Ведите учет, начисляйте зарплату, формируйте отчетность и отправляйте ее через интернет. Все новые пользователи могут бесплатно работать в сервисе в течение месяца.

Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

Например, ИП на УСН/ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (, , , ). Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС.

В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору ().

Состав вычета для ИП с наемными работниками:

1. Обязательные страховые взносы за работников.

2. Больничные за первые три дня, выплачиваемые сотрудникам за счет работодателя. 3. Взносы по договорам добровольного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности:

  1. на обязательное пенсионное страхование;
  2. пособия по временной нетрудоспособности (за первые три дня больничного). Кроме пособий, связанных с несчастными случаями на производства и профессиональными заболеваниями.
  3. на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы на случай травматизма);
  4. на обязательное медицинское страхование;
  5. на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

4.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплаченные предпринимателем за себя, в установленном фиксированном размере.5.

Дополнительные страховые взносы на пенсионное страхование, уплаченные предпринимателем за себя в размере в отчетном году.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства 11.10.2019

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Единый вмененный налог декларируется и уплачивается поквартально.

Срок сдачи декларации в ИФНС установлен до 20 числа того месяца, что следует после окончания квартала.

Налог уплачивается до 25 числа того же месяца.График для ИП на вмененке без работников и с наемными сотрудниками выглядит так:

  1. 3 квартал —до 20 октября, оплата до 25.
  2. 2 квартал —до 20 июля, до 25 июля соответственно.
  3. 1 квартал — сдавать отчетность до 20 апреля, оплата до 25 апреля.
  4. 4 квартал — отчетность до 20 января следующего года, оплата до 25 января.

Важно! Если завершающий день для процедуры совпадает с нерабочим днем, срок подачи и оплаты налога для ИП на ЕНВД без работников продлевается до ближайшего рабочего дня включительно.

Отсрочки выплат не предусмотрено.За нарушения налоговые органы могут наложить санкции:

  1. за пропущенные сроки декларирования ЕНВД — штраф в размере 5% от суммы налога за один просроченный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30%;
  2. неуплата ЕНВД — штраф 20% от недоимки.
  3. за задержку перечисления налогов — пеня за каждый день просрочки в размере, регулируемом НК (не более суммы неуплаченного налога);

Важно!

Неуплатой ЕНВД в 2021 году для ИП без работников государственные органы могут посчитать неправильный расчет налога в отчетной документации, приведший к неуплате сбора или его части.

Отчетность ИП-работодателей на ЕНВД в 2021 г.

Куда сдавать Какой отчет Периодичность Срок подачи Дата представления ИФНС Годовая 20 января За 2021 г.

– 20.01.2020, За 2021 г. – отменен (подается в составе РСВ) ИФНС Ежеквартальная не позже 30 числа месяца, следующего за отчетным/налоговым периодом За 1квартал 2021 – 30.04.2020, 6 месяцев 2021 – 30.07.2020, 9 месяцев 2021 – 30.10.2020, за 2021 год – 01.02.2021 ИФНС Ежеквартальная Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом За прошедший год – не позже 1 марта следующего года За 1 квартал — 30.04.2020, за 6 месяцев — 30.07.2020, за 9 месяцев – 30.10.2021 За 2021 год – 01.03.2021 ИФНС 1 раз в год За прошедший год – не позже 1 марта следующего года За 2021 год — 01.03.2021 ПФР Ежемесячная 15 число месяца, следующего за отчетным За январь 17.02.2020, февраль – 16.03.2020, март – 15.04.2020, апрель – 15.05.2020, май – 15.06.2020, июнь – 15.07.2020, июль – 17.08.2020, август – 15.09.2020, сентябрь – 15.10.2020, октябрь – 16.11.2020, ноябрь -15.12.2020, декабрь – 15.01.2021. ПФР Ежемесячная Только при наличии кадровых изменений — до 15 числа каждого месяца.

Если по сотруднику не было кадровых событий в 2021 году – сведения о последнем кадровом событии на 01.01.2021 г.

представляются по нему до 15.02.2021 ПФР 1 раз в год Не позже 1 марта следующего года за отчетным 01.03.2021 ФСС Ежеквартальная Бумажный формат — не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Электронная форма – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом 1 квартал 2021 — 20.04.2020, полугодие – 20.07.2020, 9 месяцев – 20.10.2020, 2021 год – 20.01.2021 1 квартал 2021 — 27.04.2020, полугодие – 27.07.2020, 9 месяцев – 26.10.2020, 2021 год – 25.01.2021 Несмотря на то, что «вмененка» является льготным режимом, объем отчетности, особенно для ИП-работодателей, достаточно велик. За опоздание с декларациями и расчетами по страхвзносам ИФНС налагает штрафы на виновника – 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 руб.

(ст. 119 НК РФ). Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку УСН | 12:53 17 сентября 2014, ЕНВД | 12:53 17 сентября 2014 ЕНВД | 11:30 17 февраля 2014 ЕНВД ЕНВД | 11:00 18 июня 2021 ЕНВД | 10:00 22 апреля 2011 ЕНВД | 11:06 15 сентября 2011 УСН | 16:40 30 октября 2014, ЕНВД | 16:40 30 октября 2014 ЕНВД ЕНВД | 9:20 17 мая 2011 ЕНВД | 9:13 27 июня 2011 ЕНВД | 15:30 15 августа 2011 ЕНВД | 13:53 21 августа 2014 ЕНВД | 15:23 23 сентября 2015 ЕНВД | 13:36 18 сентября 2014 ЕНВД | 17:36 21 октября 2011

Расчет налога ЕНВД за квартал

Для расчета ЕНВД за квартал необходимо сложить суммы налогов по месяцам. Также можно умножить величину налога за один месяц на 3, но только при условии, что в течение квартала не менялся физпоказатель (новое значение показателя необходимо учитывать при расчете, начиная с того же месяца, в котором он изменился).

Как рассчитывается ЕНВД в 2021 году

Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.Принцип определения суммы налога описывается следующим алгоритмом:

  • Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.
  • Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  • Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  • Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  • Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).
  • Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
  • Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.

Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской.Дано:

  1. коэффициент дефлятор 2021 года – 1,868;
  2. коэффициент корректировки – 0,7;
  3. месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
  4. число месяцев – 3 (второй квартал).
  5. штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.Сначала найдём значение налоговой базы:Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.;Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал:Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р.Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы.

При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя. Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию.

ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы. Впоследствии они направляются на его пенсионный лицевой счёт и медицинское страхование. Если он перечисляет такие суммы по окончании квартала и до подачи отчёта, он может уменьшить сумму налога на объём, переведенный средств в фонд.

Как рассчитать взносы для предпринимателя на ЕНВД

Прежде чем перейти к конкретным примерам уменьшения налога при ЕНВД, разберёмся, как рассчитать годовую сумму взносов предпринимателя за себя.Страховые взносы на собственное страхование в 2021 году состоят из двух частей:

  1. постоянной – за полный 2021 год это 40 874 рубля (оплатить до конца года);
  2. переменной – дополнительный взнос в 1% от суммы годового дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (оплатить до 1 июля 2021 года).

Как рассчитать этот дополнительный 1%-ный взнос, если при ЕНВД доход рассчитывается по специальной формуле, и не учитывает реально получаемую выручку?

Ответ на это есть в статье 430 НК РФ – базой для расчёта суммы взносов является вменённый доход, а не реально полученный плательщиком ЕНВД.Часто предприниматель при этом оказывается в выигрыше. Например, вменённый доход для грузоперевозок на одной единице транспорта составит максимум (6 000 * 1 * 2,005 * 1) 12 030 рублей в месяц. На практике же перевозчик на одной грузовой машине вполне может заработать за месяц более 100 000 рублей.Если в течение года физический показатель (торговая площадь в кв.

метрах; количество работников и др.) в формуле расчёта ЕНВД не меняется, то годовую сумму взносов ИП за себя удобно разделить на четыре равных части и платить их каждый квартал.

Чем хорош режим ЕНВД

  • Простотой учета. Одна декларация раз в квартал – и свободен. Даже книгу учета доходов и расходов вести не нужно.
  • Гибкостью. На ЕНВД можно перевести только отдельные виды деятельности, если их несколько.
  • Выгодой. Если фактический доход оказался больше вмененного, то разница вся ваша, ведь налог платится только с вмененного. Но у этой медали есть и обратная сторона. Если доход окажется меньше предполагаемого, то налог уменьшить не получится. Более того, заплатить установленную сумму и сдать декларацию придется даже если деятельность совсем не велась. На вмененке декларации нулевыми не бывают, так что переходить на этот режим нужно будучи уверенными, что частых и долгих простоев в работе не будет, иначе невыгодно.

Вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно в налоговую в том регионе, где ИП будет вести деятельность. Туда же платится налог и отправляются декларации. Соответственно, если деятельность в нескольких регионах, то в каждую налоговую нужно встать на учет и отчитываться отдельной декларацией.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+